Programma Bestuur en Ondersteuning

Onderdeel van de Vereniging Nederlandse Gemeenten is de GGU (Gezamelijke Gemeentelijke Uitvoering). De GGU heeft het doel om als 1 lokale overheid de dienstverlening te verbeteren door een doelgerichte en efficiënte organisatie op te zetten. In de Algemene Ledenvergadering van juni 2023 is besloten dat vanaf 2024 nieuwe structurele diensten worden ondergebracht bij de GGU. De structurele extra lasten zijn verwerkt in de Kadernota 2026-2029.

Het opleidingsbeleid biedt medewerkers de kans om zich te ontwikkelen. Dit leidt tot hogere kosten door meer opleidingsvragen en stijgende opleidingskosten. Daarnaast wordt steeds meer gebruik gemaakt van opleidingen die aangeboden worden via de Middelburg Academie en de VZG (vereniging Zeeuwse Gemeenten). Tot slot vraagt digitalisering aandacht om het werk beter te doen, zoals het werken met nieuwe technologieën. Medewerkers moeten de juiste vaardigheden hebben om deze technologieën goed en veilig te gebruiken. Continue training is essentieel om de efficiëntie van deze middelen volledig te benutten. Afgelopen tijd is gebleken dat het opleidingsbudget ontoereikend was, daarom is een structurele verhoging gewenst. De structurele lasten zijn verwerkt in de Kadernota 2026-2029.

Het huidige budget voor catering blijkt ontoereikend voor de gewenste dienstverlening. In 2021, de Coronaperiode, eindigde het cateringcontract en is een overbruggingscontract aangegaan met de bestaande cateraar met een openboek constructie. De afgelopen jaren blijkt het budget ontoereikend. Met het oog op de voorgenomen aanbesteding en dus een nieuw contract in 2026 zijn de structureel hogere lasten opgenomen in de Kadernota 2026-2029.

In 2024 zijn de precariobelasting en reclame-uitingen op straat opnieuw in kaart gebracht. Dit heeft geleid tot een structureel hogere opbrengst en is verwerkt in de Kadernota 2026-2029.

Decembercirculaire 2024:
In de memo actieve informatie over decembercirculaire die de gemeenteraad in januari 2025 toegezonden heeft gekregen is vermeld: "De belangrijkste mutaties in de circulaire betreft de correctie accresberekening van de Algemene Uitkering. In de Miljoenennota 2025 zijn de ramingen voor bbp-volume en bbp-prijs aangepast op basis van CPB-cijfers. De CBS-revisie van het bbp afgelopen zomer is meegenomen in de huidige accresberekening voor 2025. Dit resulteert in een hogere Algemene Uitkering uit het gemeentefonds.". Deze structurele baten zijn verwerkt in de Kadernota 2026-2029.

Meicirculaire 2025 - Algemene mutaties:
Het volume accres wordt gebaseerd op een 8-jaars historisch gemiddelde (t-9 t/m t-2) van de ontwikkeling van het bbp. In de meicirculaire is een nieuwe raming voor het accres 2025 en verder opgenomen. Deze raming is gebaseerd op de actuele raming van de ontwikkeling van het bbp door het Centraal Planbureau (CPB; CEP 2025). Voor de jaren 2025 tot en met 2030 is de raming van het volumeaccres is opwaarts bijgesteld.
In de meicirculaire 2025 is het Loon- en Prijsontwikkeling Overheid, ook wel LPO accres genoemd, geactualiseerd voor de macro-economische cijfers van het Centraal Economisch Plan. Met name voor 2025 is de raming voor de prijs bbp omhoog bijgesteld.
De berekening van de algemene uitkering bestaat uit de vermenigvuldiging van het aantal eenheden van alle maatstaven met het bijbehorende gewicht per maatstaf (bedrag per eenheid). De som van deze producten, de zogenaamde uitkeringsbasis, wordt vervolgens vermenigvuldigd met de uitkeringsfactor. Dit heeft gevolgen voor de ontwikkeling van de uitkeringsbasis.
In de meicirculaire 2025 wordt de definitieve afrekening van de ruimte onder het plafond van het BTW-compensatiefonds (BCF) en de WOZ-waarden mutaties over 2024 verwerkt.

Mutaties Meicirculaire 2025 - Tekorten Jeugdzorg voor rekening Rijk
De deskundigencommissie Van Ark adviseert om het tekort in het budget voor jeugdzorg in gelijke delen te verdelen over Rijk en gemeente. In het programma sociaal domein is een tekort van circa 1,2 miljoen opgenomen.

Mutaties Meicirculaire 2025 - Taakmutaties en IU
Gemeente ontvangen aanvullende middelen voor de volgende taakmutaties of decentralisatie uitkering (DU) die bij de verschillende programma's worden toegelicht. Deze mutaties hebben bij gemeenten corresponderende gevolgen voor inkomsten of uitgaven en hebben een budgetneutraal effect.
- Kinderopvang pleegouders;
- IBO Problematische schulden;
- Invoerings/uitvoeringskosten Omgevingswet (DU);
- Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven (DU);
- Alleenverdienersproblematiek (DU);
- Impulsbudget sociale infrastructuur (DU);
- Integratie-uitkering Participatie 2025.

Mutaties Meicirculaire 2025 - Invoerings/uitvoeringskosten Omgevingswet (DU)
De financiële middelen vanuit het Coalitieakkoord (CA) van het kabinet-Rutte IV worden ingezet voor het bereiken van de doelen van de Omgevingswet (zie ook paragraaf 3.2.1 van de meicirculaire 2024). Met het uitkeren van € 80,7 miljoen in 2025 kunnen de ontvangende partijen in hun transitie ervoor zorgdragen dat ze aangesloten, geoefend en ingeregeld zijn en voldoen aan de in de Omgevingswet gestelde eisen. Er volgt nog een stelselevaluatie, waarbij de daadwerkelijk gemaakte kosten in kaart worden gebracht. Voor Middelburg gaat het om een bedrag van € 199.000 (2025).
Dit bedrag wordt voor nu gereserveerd in de reserve transitoria.

Het voorstel is om de begroting als volgt aan te passen:
* Ter dekking van het Europese project Green Team is een bedrag begroot van € 32.000. Bij nader inzien kan dit vervallen.
* Ter dekking van salarislasten werver Europese projecten een bedrag van € 129.000 onttrekken.
* Ter dekking van de muziekprogrammering van het Abdijplein een bedrag van € 55.000 onttrekken.

Bij het vaststellen van de begroting 2025 heeft de raad (raadsvoorstel 24-124) besloten om het begrotingstekort over 2025 te dekken uit de algemene reserve. Deze budgetwijziging alsnog doorvoeren. Per saldo is deze afwijking budgetneutraal.

Bij het vaststellen van de begroting 2025 heeft de raad (raadsvoorstel 24-124)besloten om het begrotingstekort over 2025 te dekken uit de algemene reserve. Deze budgetwijziging alsnog doorvoeren. Per saldo is deze afwijking budgetneutraal.